Gezondheidscheck voor uw bedrijf — 6 KPI's die u moet kennen

De health-score is een gewogen gemiddelde van zes componenten die samen de belangrijkste dimensies van de financiële gezondheid van een bedrijf dekken. De gewichten zijn gekozen op basis van het relatieve risico dat elke dimensie vormt voor een typisch Deens mkb-bedrijf: liquiditeit en winstgevendheid wegen het zwaarst met elk 25 %, omdat ze de meest acute indicatoren zijn — een bedrijf kan overleven met lage groei, maar niet met een lege kas of negatieve winstmarge. Solvabiliteit en efficiëntie wegen elk 15 %, wat de veerkracht en operationele gezondheid van het bedrijf weerspiegelt. Groei en compliance wegen elk 10 % — belangrijk, maar zelden acuut kritiek. Elke component wordt gescoord van 0 tot 100 op basis van objectieve drempels die zijn gekalibreerd op Deense mkb-normen. De samengestelde score is vervolgens de som van de score van elke component vermenigvuldigd met het gewicht ervan. Een bedrijf met perfecte scores op alle dimensies bereikt 100. De meeste Deense mkb-bedrijven landen tussen 45 en 75.

De liquiditeitscomponent meet drie dingen: uw current ratio (vlottende activa gedeeld door kortlopende schulden — doel: boven 1,5), uw cash runway (aantal dagen dat u de activiteiten kunt volhouden met het huidige liquiditeitssaldo — doel: boven 90 dagen) en uw DSO (gemiddeld aantal debiteurdagen — doel: onder 30 dagen). Gegevens worden rechtstreeks uit CashGate en DebtorGate gehaald. Een score van 100 betekent: current ratio boven 2,0, cash runway boven 180 dagen, DSO onder 20 dagen. Een score van 0 betekent: current ratio onder 0,5, cash runway onder 7 dagen, DSO boven 90 dagen. De meeste mkb-bedrijven scoren hier 40-70. De winstgevendheidscomponent meet netto winstmarge (winst vóór belasting gedeeld door netto-omzet — doel: boven 10 % voor dienstverleners, boven 5 % voor handel), dekkingsbijdrage (doel: boven 50 % voor diensten, boven 25 % voor handel) en budget-compliance (werkelijk resultaat vs. budget — doel: binnen 5 % afwijking). Gegevens worden uit KpiGate en BudgetGate gehaald. De combinatie van liquiditeit en winstgevendheid met gezamenlijk 50 % van de score weerspiegelt een eenvoudige waarheid: u kunt winstgevend zijn maar illiquide (en failliet gaan), of liquide maar niet winstgevend (en langzaam leegbloeden). Beide dimensies moeten gezond zijn.

De solvabiliteitscomponent meet uw soliditetsgrad (eigen vermogen gedeeld door totale activa — doel: boven 30 %) en uw gearing ratio (schuld gedeeld door eigen vermogen — doel: onder 2,0). Solvabiliteit is de schokdemper van het bedrijf: hoe hoger de soliditetsgrad, hoe veerkrachtiger u bent tegen onverwachte verliezen, economische neergang of klantverlies. Gegevens worden uit KpiGate gehaald op basis van balansposten uit e-conomic. Een score van 100 betekent soliditetsgrad boven 50 % en gearing onder 0,5. Een score van 0 betekent negatief eigen vermogen — en in de meeste gevallen een §119-situatie. Het gemiddelde voor Deense mkb is ongeveer 25-35 % soliditetsgrad, wat doorgaans een deelscore van 50-65 oplevert. De efficiëntiecomponent meet hoe snel uw bedrijfscyclus draait: DSO (debiteurdagen — hoe snel uw klanten betalen), DPO (kredieteurdagen — hoe langzaam u leveranciers betaalt) en voorraadomloopsnelheid (voor handelsbedrijven — hoe snel uw voorraad wordt verkocht). Efficiëntie gaat over werkkapitaal: hoe sneller de cyclus draait, hoe minder kapitaal er vastzit in de dagelijkse activiteiten en hoe meer er vrijkomt voor investeringen en groei. Gegevens worden gehaald uit DebtorGate (DSO), CashGate (DPO) en KpiGate (omloopsnelheid). Een hoge efficiëntiescore wijst op een geoliede bedrijfsvoering.

De groeicomponent meet twee dingen: omzetgroeipercentage (jaar-op-jaar procentuele verandering in netto-omzet — doel: positief, idealiter boven 5 %) en klantgroei (netto nieuwe actieve klanten). Groei is opgenomen omdat een stagnerend bedrijf in een groeiende markt in feite terrein verliest — en omdat groei een voorwaarde is om de inflatie op te vangen die marges elk jaar uitholt. Een score van 100 vereist omzetgroei boven 20 % en positieve klantgroei. Een score van 0 wijst op dalende omzet en klantverlies. Voor volwassen bedrijven is een score van 40-60 volkomen normaal en niet verontrustend. De compliance-component meet drie dingen: documentvolledigheid (percentage transacties met correcte documentatie — doel: 100 %), moms-nauwkeurigheid (afwijking tussen berekende en ingediende moms — doel: onder 0,1 %) en deadline-naleving (percentage deadlines dat in het afgelopen jaar is gehaald — doel: 100 %). Gegevens worden uit ComplianceGate en MomsGate gehaald. Compliance weegt slechts 10 %, maar een score van 0 hier is een ernstig signaal: het betekent dat de fundamentele boekhoud- en indieningsverplichtingen niet worden nageleefd, wat kan leiden tot belastingaudits, boetes en in extreme gevallen tvangsopløsning.

Uw samengestelde score valt in een van vijf bandbreedtes: Kritiek (0-30) betekent dat meerdere dimensies in het rood staan en dat dringende actie nodig is — doorgaans een liquiditeitscrisis, negatief eigen vermogen of ernstige compliance-tekortkomingen. Zorgwekkend (31-50) wijst op zwakheden in minstens twee dimensies en risico op verslechtering. Acceptabel (51-70) is de meest voorkomende bandbreedte voor Deense mkb: het bedrijf draait, maar er zijn concrete verbeterpunten. Goed (71-85) wijst op een gezond bedrijf met solide KPI's. Uitstekend (86-100) is zeldzaam en vereist topprestaties op alle zes dimensies. Freja toont niet alleen de score — zij ontleedt deze en stelt concrete verbeteringen voor, geprioriteerd op impact. Als uw liquiditeitsdeelcomponent 35 is omdat uw DSO 62 dagen bedraagt, stelt Freja voor: 'Verlaag de DSO van 62 naar 40 dagen door automatische rykkere in DebtorGate te activeren. Verwacht effect: liquiditeitsdeelcomponent stijgt van 35 naar 55, samengestelde health-score van 58 naar 63.' Deze koppeling tussen score, diagnose en actie maakt de health-score een managementhulpmiddel in plaats van slechts een statusrapport. En omdat de score dagelijks wordt berekend, ziet u het effect van uw verbeteringen in realtime.