Hvidvaskloven voor revisorer: complete KYC- en AML-gids
Sinds Hvidvaskloven van kracht is geworden, zijn revisorer centrale poortwachters tegen witwassen en terrorismefinanciering geworden. Revisorer zijn 'verplichte entiteiten' met specifieke taken om verdachte activiteiten te identificeren, beoordelen en melden. Overtredingen kunnen leiden tot boetes tot 5 miljoen DKK. Finanstilsynet stelde tekortkomingen vast in 73 % van de 48 revisiekantoren die in 2024 werden gecontroleerd.
Uw vijf kernverplichtingen
Risicobeoordeling van uw eigen kantoor — een schriftelijke beoordeling van welke klanttypes, diensten en geografische gebieden de grootste risico's met zich meebrengen. Customer Due Diligence (KYC) — identificatie en verificatie, identificatie van uiteindelijk belanghebbenden, begrip van de zakelijke relatie. Doorlopende bewaking van transacties en patronen. Meldplicht bij SOIK via goaml.dk voordat verdachte transacties worden afgerond. Training en documentatie voor alle medewerkers die met klanten in contact komen.
Praktisch KYC-proces in 8 stappen
Stap 1: eerste screening (CVR, sector, eigenaarschap). Stap 2: identificatie verkrijgen van de directie en uiteindelijk belanghebbenden. Stap 3: eigenaarschap verifiëren tegen CVR en het centrale register van eigenaarschap. Stap 4: PEP-screening. Stap 5: sanctiescreening tegen EU- en VN-lijsten. Stap 6: risicoclassificatie (laag, gemiddeld, hoog). Stap 7: het KYC-proces documenteren. Stap 8: jaarlijkse herbeoordeling plannen.
Sitenyx als AML-compliance-ondersteuning
Automatische transactiebewaking identificeert ongebruikelijke patronen — plotselinge omzetwijzigingen, grote contante bewegingen, handel met tegenpartijen in ongebruikelijke jurisdicties. KPI-bewaking markeert wanneer kerncijfers significant afwijken van het sectorgemiddelde. Volledige traceerbaarheid zorgt ervoor dat alle waarnemingen worden gedocumenteerd met tijdstempels.
De 5 meest voorkomende fouten
Risicobeoordelingen niet regelmatig bijwerken. Oppervlakkige KYC — alleen het CVR-nummer noteren is niet genoeg. Ontbrekende PEP-screening, zelfs voor lokale politici. Tipping off — klanten informeren over meldingen is strafbaar. Geen medewerkerstraining over AML-verplichtingen.
blogArticles.hvidvasklovenRevisorerGuide.section5Title
blogArticles.hvidvasklovenRevisorerGuide.section5Body
Conclusie
AML-verplichtingen zijn voor revisorer niet optioneel — ze zijn een centraal onderdeel van de verantwoordelijkheid van het beroep. Met een gestructureerde aanpak, regelmatige updates en de juiste digitale tools kan compliance op natuurlijke wijze worden geïntegreerd in de dagelijkse praktijk.
Ofte stillede sporgsmol
Wat is de straf bij niet-naleving?
Boetes tot 5 miljoen DKK voor kantoren en persoonlijke strafrechtelijke aansprakelijkheid voor de verantwoordelijke partner. Finanstilsynet kan ook openbare berispingen uitbrengen en corrigerende actieplannen eisen.
Moet ik voor elke ongebruikelijke transactie een melding doen?
Nee. U moet melden wanneer u een redelijke verdenking hebt van witwassen of terrorismefinanciering. Ongebruikelijke transacties moeten verder worden onderzocht, maar niet elke afwijking vereist een melding. Documenteer in beide gevallen uw beoordeling.
Hoe vaak moet KYC worden bijgewerkt?
Minimaal jaarlijks, en wanneer er belangrijke veranderingen zijn in het bedrijf van de klant — eigendomswijzigingen, nieuwe sectoren, aanzienlijke omzetverschuivingen of nieuwe geografische blootstelling.
Try Freja for free
Complete gids voor AML-verplichtingen voor Deense revisorer. KYC-proces, risicobeoordeling, meldplicht en de 5 meest voorkomende fouten.
Get started