Comerț UE și moms — totul despre taxare inversă
Comerțul UE este o complexitate ascunsă a moms danez. La cumpărarea unui abonament Google Workspace, utilizarea AWS sau achiziționarea unei licențe din Germania, aveți nevoie de taxare inversă.
Ce este taxarea inversă?
În mod normal, vânzătorul plătește TVA. Cu taxare inversă (omvendt betalingspligt), CUMPĂRĂTORUL declară și 'plătește' TVA. Puteți de asemenea deduce-o, deci efectul net este zero DKK.
Achiziții UE de bunuri — Rubrik A varer
La cumpărarea de bunuri fizice din alte țări UE furnizând CVR vânzătorului, primiți bunurile fără TVA străin. DVS. declarați erhvervelsesmoms daneză în Rubrik A varer.
Achiziții UE de servicii — Rubrik A ydelser
Serviciile (software, consultanță, licențe) sunt tratate separat. Taxare inversă se aplică, dar declarați BAZA în Rubrik A ydelser.
Țară terță — Rubrik B
Comerțul non-UE (SUA, UK, China) este diferit. Bunurile din țări terțe sunt supuse vamei și TVA la import. Serviciile din țări terțe urmează aceeași taxare inversă dar declarate în Rubrik B.
VIES, listă de vânzări UE și Intrastat
Înainte de a vinde fără TVA către altă firmă UE, validați numărul TVA pe VIES. Lunar/trimestrial depuneți lista de vânzări UE. Peste 22 mln DKK (import) / 11 mln DKK (export) și Intrastat.
Concluzie
Comerțul UE nu este atât de înfricoșător pe cât pare. Regula principală: dacă cumpărătorul este înregistrat TVA în altă țară UE, nu percepeți moms daneză — cumpărătorul declară prin taxare inversă.
Ofte stillede sporgsmol
Când trebuie să folosesc taxare inversă?
La cumpărarea de servicii sau bunuri de la o altă firmă UE (cu număr TVA UE valid) când și dvs. sunteți înregistrat TVA în Danemarca.
Ce se întâmplă dacă uit să declar erhvervelsesmoms?
Momsangivelse nu va echilibra și SKAT poate deschide o anchetă. Suma trebuie să apară atât în salgsmoms cât și în købsmoms.
Cum funcționează validarea VIES?
VIES este baza centrală a numerelor TVA UE. MomsGate verifică automat validitatea pentru fiecare vânzare UE.
Try Freja for free
Omvendt betalingspligt, bunuri UE vs servicii UE, validare VIES, listă de vânzări UE și praguri Intrastat.
Get started